投資信託（株式）配当が20万円以上あった場合、準確定申告は必要か？　準確定申告をしないために分離課税を選択する

準確定申告とは？　雑収入が20万円以上あった場合には準確定申告が必要

年金収入と株式配当があった老齢親族が亡くなりました。そして私たちは遺族になりました。はじめての相続です。いろいろとわからないことだらけでした。

市役所で年金の停止処理や残った年金の請求、後期高齢者医療保険の未払い金の支払い、葬祭費の請求など、もろもろの手続きをしていたときに「おくやみハンドブック」というものをいただきました。ここには遺族のすべき諸手続きが掲載されていました。

そしてそこには死亡日から四か月以内に準確定申告をしなければならないと記載されていました。年金収入が158万円以上（65歳以上の場合）、雑収入が20万円以上の人（の遺族）は、準確定申告をする必要があるというのです。

は？　正直、ちょっと焦りました。自分の確定申告ですらおぼつかないのに、他人の確定申告なんてできるかしら？　自信がありません。

他人の確定申告を埋めるのなんて無理！

うちの場合、被相続人は年の初旬に亡くなったため、年金収入158万円以上には該当しなかったのですが、株式の配当が20万円を超えていました。さあ大変です。これは準確定申告をしなければならないか……と国税庁のホームページから白紙の要旨をダウンロード（準確定申告の専用用紙というのはなくて、確定申告の用紙を使って申告します）してスペースを埋め始めたのですが、これがそう簡単には埋められません。通常、自分の確定申告であれば証券会社や生命保険会社から確定申告用に年間取引報告書というのを発行してくれるのでそれを転記するだけでいいのですが、年間取引報告書の発行シーズンじゃないときに亡くなっていますから、そんなものはありません。そもそも他人の取引なので過去履歴がわからないのです。取引のあった会社が全部数字を教えてくれれば別ですが、必要書類も手元になくて、とても全部を埋めるのは無理でした。

とくに生命保険は、純粋に生命保険なのか、生命保険という名の投資物件なのか、実体がわかりませんでした。純粋な生命保険というには配当金額が大きすぎます。これを投資と扱えばいいのか、生命保険でいいのか？　何をどこにどう記入すべきなのか、さっぱりわかりませんでした。

脱税しなけりゃ、還付金はなくてもいいと割り切る。なんとか準確定申告をしなくてすむ方法はないものか？

さあ、困りました。他人の準確定申告なんてとてもじゃないが埋められません。なんとか準確定申告をしなくてすむ方法はないものでしょうか？

被相続人はユニセフに寄付金をしていたので、ちゃんと準確定申告をすれば還付金がもらえたかもしれません。しかしもうこの際、還付金なんていりません。そもそも「ちゃんと準確定申告」するのがキビシイのです。

脱税だけはマズい。

還付金なんていらないが、脱税だけはマズいと思いました。税務調査のより追徴課税を支払わなければならなくなる可能性があります。なによりも生前ちゃんと納税していた被相続人のためにも脱税だけは避けようと思いました。

脱税だけはしないぞ……しかしよく考えてみると、証券口座は特定口座で配当金にかかる税金は源泉徴収されています。年金も同様に税額は源泉徴収されています。

そう考え至りました。もしかしたら準確定申告しなくても済むかもしれない。希望の光が見えてきました。ここまで理論武装しても気になったのが「脱税していなくても義務は義務。申告の義務があるのだから準確定申告を提出しなければならない」という正論でした。安心して眠るためには、この正論をぶち破るだけの理論武装が必要です。

総合課税ではなく、分離課税を選べばいいのではないか？

私自身の確定申告は、総合課税を選んで、株式の配当に係る税金を還付してもらっています。しかし今回の場合、総合課税ではなく分離課税を選択すればいいのではないか？　と考え至りました。分離課税というのは、株式配当は株式配当、年金収入は年金収入と分けて納税する考え方です。

所得税は累進課税なので、所得によって税務署に持っていかれる割合が変わります。被相続人の場合の老齢年金の場合、税率は10％（年冒頭に亡くなっているので5％）となります。それに対して株式配当の税率は20％です。この場合、税率が低い方の総合課税を選んだ方が有利なのですが、分離課税を選ぶこともできます。どっちを選ぶかは自分次第なのです。

ここで分離課税を選べば、株式配当は株式配当で20.315％の税金をおさめて、年金は年金で10％の税金を納めればいいということになります。この分離課税を選択すれば、雑収入がゼロになります。

さらによく調べたところ、そもそも定義上では雑収入とは年金や株式投資とは別に得られたその他の収入のことを指しています。

このように解釈（選択）すれば、準確定申告はやらなくてもいいのです。理論武装の完成です。上記のように解釈して、私たちは、準確定申告を提出しないことにしました。

もっとも提出しろと言われても無理なんですけどね。どう頑張っても数字が埋められません。すくなくとも脱税だけはしていないので、この理論武装で準確定申告はしないことで通そうと思っています。

参考≪相続の実体験の記録≫

※有価証券の相続

「手数料！」ネット証券と実店舗型証券会社の購入、運用、売却、手数料の差

※不動産譲渡税の節約

不動産譲渡税を払わずに済ませる方法。脱税スレスレの裏ワザを伝授

※遺産分割協議書

遺品整理で車を売る。100万円未満なら遺産分割協議書はいりません

※遺品整理補償

総合家財保険。まさかの遺品整理補償あり。請求する際、写真が必要なので撮っておくようにしてください

※独居老人の死亡。相続税の基準日はどうするか？

【相続】独居老人の死亡。死亡日が不明（推定幅がある）場合、いつを相続税の基準日にするのか

※法定相続情報一覧図

【相続・実体験】法務局「法定相続情報一覧図」作成サンプル（叔父叔母の遺産を甥、姪が代襲相続する場合）

※代表相続人の条件

代表相続人の条件。遺産相続が発生したら、行政書士とファイナンシャルプランナー、どちらに手続きをまかせるべきか？

※相続後の郵送対応

【相続】郵便局は死亡が判明した人の郵便物を届けずに、送り主に送り返す。郵送サービス規定の再考を求める

※相続で知る坊主丸儲け

相続で知る「坊主丸儲け」。戒名のシステムは、中世の免罪符（贖宥状）にそっくり

FIRE達成の億り人が証券会社の手数料を比較する

ここではFIRE達成の億り人である筆者が、自分の主力投資先である

Ａ。楽天証券　eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）

と、

自分の意志ではなく、相続の結果、お付き合いすることになった

Ｂ。ちばぎん証券　Ｊプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）

というふたつの投資信託について、運用手数料、売却手数料などを比較しようというものです。

相続のような機会がなければ、実店舗証券会社である「ちばぎん証券」とおつきあいすることはまずなかったと思うので……ネット証券が実店舗証券会社とくらべてどれほど優秀か検証するのがこのブログの目的です。みなさん参考になさってください。

FIRE早期退職。「自分が死ぬ」前提でないと仕事はやめられない。

eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）と、Ｊプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）の概要

そもそも論ですが、ＡのeMAXIS Slim 米国株式はアメリカの株式パッケージ、ＢのＪプレミアムはＪの文字がJAPANを示すように日本株のパッケージです。どっちが儲かる可能性が高いって？　そんなのアメリカ株パッケージに決まっているじゃないですか。聞くだけヤボってものです。だから売却益（キャピタルゲイン）の比較には興味がありません。配当（インカムゲイン）はＢにはあるが、Ａにはありません。そもそも投資信託の性質はまるっきり違っています。

あくまでもここで比較しようというのは、証券会社の買付手数料、信託報酬、信託財産留保額です。

【相続・実体験】株式・投資信託の評価基準日。死亡日がはっきりしない場合の税務署に申告する金額は？

eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）の販売会社、運営会社、保管会社

eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）は米国株式S＆P500指数に連動しようとするファンドです。ちなみに投資信託というのは販売会社、運営会社（委託会社）、保管会社（受託会社、信託銀行）がそれぞれ別になっています。eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）の場合、

販売会社は、楽天証券

運営会社は、三菱UFJアセットマネジメント

信託銀行は、三菱UFJ信託銀行

となっています。

投資信託と高配当ETFの違い。どちらに投資した方が得か。

Ｊプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）の販売会社、運営会社、保管会社

Ｊプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）については、円建ての外国投資信託をマザーファンドとしています。買うのは外国の投資信託だとしても、狙っているのは日本株（日経平均株価に連動）というわけです。

1.販売会社は、ちばぎん証券

2.運営会社は、Ｔ&Ｄアセットマネジメント

3.信託銀行は、三井住友信託銀行

となっています。

【FIREムーブメント】エブリデイ・クリスマスは難しくても、エブリデイ・サンデーは簡単に達成できる。

証券口座で投資信託を運用するときにかかる三つの手数料

証券口座で投資信託を運用するには、三つの費用（手数料）がかかってきます。

1.購入時手数料（買付手数料）

2.信託報酬（管理費用）

3.信託財産留保額（換金手数料）

この手数料は、投資信託の販売会社によって違ってきます。つまり投資信託という有価証券そのものではなく、楽天証券とちばぎん証券という窓口の手数料の違いがわかるということです。

楽天証券　eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）の購入時手数料、運営管理費、売却時手数料は？

楽天証券　eMAXIS Slim 米国株式（S＆P500）の場合。

1.購入時手数料（買付手数料）　なし

2.信託報酬（管理費用）日々の純資産総額に対して、年率0.09372％をかけた額

3.換金時の信託財産留保額（換金手数料）　なし

となっています。この内容は目論見書を読めば書いてあります。購入時手数料も、換金時手数料も「なし」です。年利0.09372％だけがかかります。1000万円あずけて年間で9372円です。非常に優秀（良心的）です。

ちばぎん証券　Ｊプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）の購入時手数料、運営管理費、売却時手数料は？

それに対して、ちばぎん証券のＪプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）の場合、運用会社Ｔ&Ｄアセットマネジメントの商品としては、

1.購入時手数料（買付手数料）　購入価額に、3.30％（税抜3.00％）を上限として販売会社が個別に定める率を乗じて得た額がかかると目論見書に書いてあります。つまり1000万円の投資信託を買っただけで、33万円の手数料が引かれます。うおお。た、高い……。楽天証券ならゼロ円なのに……。実際に取られた金額は2.2％だったそうです。上限までは取られていなかったんですね。

2.信託報酬（管理費用）。こちらはかからないそうです。楽天証券よりも優秀ですね。

3.換金時の信託財産留保額（換金手数料）　なし。ただし目論見書ではこうなっているのですが、販売会社ちばぎん証券の規定により、それとは別に売買手数料が取られると「証券口座契約締結前交付書面」に書かれています。売り方が、対面、電話、オンライントレードで手数料は変わってくるのですが、約定代金が1000万円以下のばあい、オンライントレードで売買手数料が0.39325％＋8,937円かかるようです。つまり1000万円のＪプレミアム・インカムファンド（年４回決算型）を売却した場合の手数料は、おそらく48,262円もっていかれるのではないかと思います。うおお。投資先は成長の見込みのない日本株なのに……（しつこい）。

こうなると早く売ってしまいたくなりますね。日本株なんて将来ないと思うもの。いわゆる損切りの発想です。停滞している株式を売って、優良株（優良証券会社）に乗~り乗~り乗り換えるした方が、最終的には有利でしょう。

しかし売却には「相続人全員の同意」が必要です。つまり「遺産分割協議書」と「法定相続人情報一覧図」のワンセットが必要になってくるのです。相続人全員をはやく法務局に証明してもらいましょうというのです。

【相続・実体験】法務局「法定相続情報一覧図」作成サンプル（叔父叔母の遺産を甥、姪が代襲相続する場合）

実店舗証券会社は手数料で儲けているとは知っていましたが、これほどまでボッタクリとは驚きました。そして自分が選んだネット証券がやっぱり正しかったのだと確認できました。